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公告本公司董事會通過重編109年、110年及110年第二季 財報部份資訊暨附註揭露事項 1.事實發生日:111/03/08 2.更正或重編之財務報告年季:重編本公司109年、110年及110年第二季財報部份資訊 暨附註揭露事項 3.請說明為更正或重編:重編本公司109年、110年及110年第二季財報部份資訊暨附註 揭露事項 4.發生緣由:(1)調整應收帳款-關係人、應付帳款-關係人、存貨、其他流動負債、 營業收入及營業成本 (2)取得寧波群安公司係屬組織重組，故追溯重編109年度財報 5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用 6.與前次公告財務報告之主要差異: 本次重編本公司民國109年個體及合併財務報告、110年個體及合併財務報告及 110年第二季合併財務報告財報差異及影響數如下: (一)更正本公司民國110及109年度第二季財務報告差異及影響數如下： (1) (單位:新台幣仟元) 110年第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後 應收帳款－關係人 66,801 (23,722) 43,079 存貨 416,334 24,909 441,243 應付帳款－關係人 924,223 (9,537) 914,686 其他流動負債 3,468 10,724 14,192 (2) (單位:新台幣仟元) 110年第二季合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後 營業收入淨額 1,007,390 26,602 1,033,992 營業成本 741,874 26,622 768,496 (3) (單位:新台幣仟元) 110年第二季現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後 應收帳款－關係人 13,824 (9,131) 4,693 存　　貨 (23,461) 15,465 (7,996) 應付帳款－關係人 (154,387) (1,911) (156,298) 其他流動負債 958 (4,423) (3,465) (4) (單位:新台幣仟元) 109年第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後 現金及約當現金 453,599 152,299 605,898 應收票據 - 18,721 18,721 應收帳款 728,436 21,770 750,206 應收帳款－關係人 98,472 (63,771) 34,701 其他應收款 11,150 458 11,608 存貨 301,135 51,130 352,265 其他流動資產 832 5,180 6,012 不動產、廠房及設備 163,922 16,330 180,252 合約負債 1,067 24 1,091 應付帳款 258,929 23,154 282,083 應付帳款－關係人 921,860 (10,554) 911,306 其他應付款 62,095 4,661 66,756 其他應付款－關係人 173,867 1,719 175,586 本期所得稅負債 27,973 2,079 30,052 其他流動負債 2,665 10,761 13,426 存入保證金 - 2,612 2,612 共同控制下前手權益 - 167,661 167,661 (5) (單位:新台幣仟元) 109年第二季合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後 營業收入淨額 1,352,180 40,625 1,392,805 營業成本 1,122,368 27,924 1,150,292 營業毛利 229,812 12,701 242,513 推銷費用 41,615 616 42,231 管理費用 24,393 442 24,835 研究發展費用 67,568 2,810 70,378 營業費用合計 133,576 3,868 137,444 營業利益 96,236 8,833 105,069 利息收入 117 1,627 1,744 其他收入 39,642 3,703 43,345 其他利益及損失 (4,537) (1,582) (6,119) 財務成本 (358) - (358) 營業外收入及支出合計 34,864 3,748 38,612 稅前淨利 131,100 12,581 143,681 所得稅費用 22,644 3,255 25,899 本年度淨利 108,456 9,326 117,782 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (489) (3,342) (3,831) 其他綜合損益（淨額）合計 (489) (3,342) (3,831) @本年度綜合損益總額 107,967 5,984 113,951 淨利歸屬於： 本公司業主 108,456 - 108,456 共同控制下前手權益 - 9,326 9,326 非控制權益 - - - 108,456 9,326 117,782 綜合損益總額歸屬於： 本公司業主 107,967 - 107,967 共同控制下前手權益 - 5,984 5,984 非控制權益 - - - 107,967 5,984 113,951 (6) 109年股東權益項目 本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權， 該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時， 為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益 (7) (單位:新台幣仟元) 109年第二季現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後 營業活動之現金流量 本年度稅前淨利 131,100 12,581 143,681 收益費損項目 折舊費用 27,469 1,554 29,023 財務成本 358 - 358 利息收入 (117) (1,627) (1,744) 存貨跌價損失 (10,944) - (10,944) 未實現外幣兌換淨益 (5,368) - (5,368) 營業資產及負債之淨變動數 應收票據 - 27,200 27,200 應收帳款 (565,286) (4,184) (569,470) 應收帳款－關係人 124,716 (20,675) 104,041 其他應收款 (7,314) (184) (7,498) 其他應收款－關係人 5,742 - 5,742 存　　貨 (79,337) (1,839) (81,176) 其他流動資產 7,175 (5,180) 1,995 合約負債 (1,013) (2,586) (3,599) 應付帳款 213,762 13,625 227,387 應付帳款－關係人 259,376 (12,156) 247,220 其他應付款 15,065 (2,660) 12,405 其他應付款－關係人 (78,790) 61,985 (16,805) 負債準備 15,850 - 15,850 其他流動負債 1,134 10,153 11,287 營運產生之現金流入 53,578 76,007 129,585 支付之所得稅 (17,860) (6,288) (24,148) 營業活動之淨現金流入 35,718 69,719 105,437 投資活動之現金流量 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (360) - (360) 取得不動產、廠房及設備 (4,469) (61,844) (66,313) 取得無形資產 - - - 其他非流動資產增加 - - - 收取之利息 117 1,627 1,744 投資活動之淨現金流（出）入 (4,712) (60,217) (64,929) 籌資活動之現金流量 存入保證金增加 - 1,172 1,172 租賃本金償還 (3,740) - (3,740) 支付之利息 (358) - (358) 共同控制下前手權益變動 - (22,049) (22,049) 籌資活動之淨現金流出 (4,098) (20,877) (24,975) 匯率變動對現金及約當現金之影響 10 (2,933) (2,923) 本年度現金及約當現金淨增加數 26,918 (14,308) 12,610 年初及約當現金現金餘額 426,681 166,607 593,288 年底現金及約當現金餘額 453,599 152,299 605,898 (二)更正本公司民國110年度合併財務報告差異及影響數如下： (單位:新台幣仟元) 110年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後 應收帳款－關係人 48,068 (32,853) 15,215 存　　貨 (77,592) 40,374 (37,218) 應付帳款－關係人 (533,914) 7,626 (526,288) 其他流動負債 18,487 (15,147) 3,340 (三)更正本公司民國110年度個體財務報告差異及影響數如下： 110年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後 應收帳款－關係人 235,762 (32,853) 202,909 存　　貨 (54,100) 40,374 (13,726) 應付帳款－關係人 (535,834) 7,626 (528,208) 其他流動負債 17,823 (15,147) 2,676 (四)更正本公司民國109及108年度合併財務報告差異及影響數如下： (1) (單位:新台幣仟元) 109年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後 應收帳款－關係人 69,299 (32,853) 36,446 存貨 381,470 40,374 421,844 應付帳款－關係人 1,053,231 (7,626) 1,045,605 其他流動負債 2,682 15,147 17,829 (2) (單位:新台幣仟元) 109年合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後 營業收入淨額 2,214,599 143,117 2,357,716 營業成本 1,783,980 115,446 1,899,426 營業毛利 430,619 27,671 458,290 推銷費用 95,368 2,059 97,427 管理費用 45,244 703 45,947 研究發展費用 161,496 7,406 168,902 營業費用合計 302,108 10,168 312,276 營業利益 128,511 17,503 146,014 利息收入 190 2,094 2,284 其他收入 100,650 5,537 106,187 其他利益及損失 (12,502) 5,074 (7,428) 財務成本 (698) - (698) 營業外收入及支出合計 87,640 12,705 100,345 稅前淨利 216,151 30,208 246,359 所得稅費用 50,125 8,988 59,113 本年度淨利 166,026 21,220 187,246 不重分類至損益之項目 確定福利計畫之再衡量數 6 - 6 與不重分類之項目相關之所得稅 (1) - (1) 5 - 5 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (1,367) 4,045 2,678 其他綜合損益（淨額）合計 (1,362) 4,045 2,683 本年度綜合損益總額 164,664 25,265 189,929 淨利歸屬於： 本公司業主 166,026 - 166,026 共同控制下前手權益 - 21,220 21,220 非控制權益 - - - 166,026 21,220 187,246 綜合損益總額歸屬於： 本公司業主 164,664 - 164,664 共同控制下前手權益 - 25,265 25,265 非控制權益 - - - 164,664 25,265 189,929 (3) 109年股東權益項目 本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權， 該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時， 為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益 (4) (單位:新台幣仟元) 109年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後 營業活動之現金流量 本年度稅前淨利 216,151 30,208 246,359 收益費損項目 折舊費用 55,922 3,230 59,152 攤銷費用 4 - 4 財務成本 698 - 698 利息收入 (190) (2,094) (2,284) 股份基礎給付 12,944 - 12,944 存貨跌價損失 (1,197) 5,409 4,212 未實現外幣兌換淨益 (35,714) - (35,714) 營業資產及負債之淨變動數 應收票據 - (7,619) (7,619) 應收帳款 (258,316) (9,282) (267,598) 應收帳款－關係人 158,856 (54,373) 104,483 其他應收款 (41,418) 254 (41,164) 其他應收款－關係人 1,847 - (1,847) 存　　貨 (140,402) (25,509) (165,911) 其他流動資產 (8,615) (3,867) (12,482) 合約負債 3,950 3,278 7,228 應付帳款 75,338 23,159 98,497 應付帳款－關係人 378,437 40,417 418,854 其他應付款 53,607 (2,530) 51,077 其他應付款－關係人 (12,229) 1,355 (10,874) 負債準備 8,775 - 8,775 其他流動負債 1,688 14,592 16,280 淨確定福利負債 37 - 37 營運產生之現金流入 470,173 16,628 486,801 支付之所得稅 (35,059) (10,962) (46,021) 營業活動之淨現金流入 435,114 5,666 440,780 投資活動之現金流量 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (2,290) - (2,290) 取得子公司之現金流入 68,141 (68,141) - 按攤銷後成本衡量之金融資產到期 還本 - - - 取得不動產、廠房及設備 (201,843) (2,249) (204,092) 取得無形資產 (1,862) - (1,862) 因追溯調整共同控制下組織重組產 生之現金流入 - - - 其他非流動資產增加 (3,050) - (3,050) 收取之利息 191 2,093 2,284 投資活動之淨現金流（出）入 (140,713) (68,297) (209,010) 籌資活動之現金流量 存入保證金增加 38,904 1,572 40,476 租賃本金償還 (7,943) - (7,943) 設立股本 - - - 支付之利息 (698) - (698) 共同控制下前手權益變動 - (109,345) (109,345) 組織重組 - - - 籌資活動之淨現金流出 30,263 (107,773) (77,510) 匯率變動對現金及約當現金之影響 (2,329) 3,797 1,468 本年度現金及約當現金淨增加數 322,335 (166,607) 155,728 年初及約當現金現金餘額 426,681 166,607 593,288 年底現金及約當現金餘額 749,016 - 749,016 (5) (單位:新台幣仟元) 108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後 現金及約當現金 426,681 166,607 593,288 應收票據 - 45,921 45,921 應收帳款 167,705 17,586 185,291 應收帳款－關係人 227,239 (84,446) 142,793 其他應收款 3,834 274 4,108 存貨 210,854 49,291 260,145 不動產、廠房及設備 143,599 12,217 155,816 預付設備款 53,022 4,886 57,908 合約負債 2,099 2,610 4,709 應付帳款 47,844 9,529 57,373 應付帳款－關係人 673,074 1,602 674,676 其他應付款 40,809 7,177 47,986 其他應付款－關係人 252,659 532 253,191 本期所得稅負債 24,005 5,112 29,117 其他流動負債 1,729 608 2,337 存入保證金 - 1,440 1,440 共同控制下前手權益 - 183,726 183,726 (6) (單位:新台幣仟元) 108年合併綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後 營業收入淨額 324,422 38,469 362,891 營業成本 168,571 23,434 192,005 營業毛利 155,851 15,035 170,886 推銷費用 18,701 1,172 19,873 管理費用 15,499 689 16,188 研究發展費用 56,479 1,670 58,149 營業費用合計 90,679 3,531 94,210 營業利益 65,172 11,504 76,676 利息收入 24 1,992 2,016 其他收入 13,508 6,726 20,234 其他利益及損失 (128) 780 652 財務成本 (192) - (192) 營業外收入及支出合計 13,212 9,498 22,710 稅前淨利 78,384 20,992 99,376 所得稅費用 16,288 6,934 23,222 本年度淨利 62,096 14,068 76,164 後續可能重分類至損益之項目 國外營運機構財務報表換算之 兌換差額 (5,369) (10,208) (15,577) 其他綜合損益（淨額）合計 (5,369) (10,208) (15,577) 本年度綜合損益總額 56,727 3,860 60,587 淨利歸屬於： 本公司業主 62,096 - 62,096 共同控制下前手權益 - 14,068 14,068 非控制權益 - - - 62,096 14,068 76,164 綜合損益總額歸屬於： 本公司業主 56,727 - 56,727 共同控制下前手權益 - 3,860 3,860 非控制權益 - - - 56,727 3,860 60,587 (7) 108年股東權益項目 本公司於109年向關係人取得寧波群安電子科技有限公司全數股權， 該交易亦屬共同控制下之組織重組，於編製比較期間合併財務報告時， 為達比較目的予以追溯重編，並將相關之權益調整認列為共同控制下前手權益 (8) (單位:新台幣仟元) 108年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後 營業活動之現金流量 本年度稅前淨利 78,384 21,002 99,386 收益費損項目 折舊費用 7,988 508 8,496 攤銷費用 - - - 財務成本 192 - 192 利息收入 (24) (1,992) (2,016) 股份基礎給付 - - - 存貨跌價損失 21,095 - 21,095 未實現外幣兌換淨益 (783) - (783) 營業資產及負債之淨變動數 應收票據 - (23,195) (23,195) 應收帳款 (172,421) 5,433 (166,988) 應收帳款－關係人 (242,256) 87,877 (154,379) 其他應收款 (3,956) 3,312 (644) 其他應收款－關係人 (11,631) - (11,631) 存　　貨 (231,949) (16,946) (248,895) 其他流動資產 (8,297) 57 (8,240) 合約負債 2,099 260 2,359 應付帳款 48,700 379 49,079 應付帳款－關係人 695,364 (57,143) 638,221 其他應付款 40,861 2,374 43,235 其他應付款－關係人 67,258 368 67,626 負債準備 11,800 - 11,800 其他流動負債 1,730 572 2,302 淨確定福利負債 - - - 營運產生之現金流入 304,154 22,866 327,020 支付之所得稅 (615) (1,377) (1,992) 營業活動之淨現金流入 303,539 21,489 325,028 投資活動之現金流量 取得按攤銷後成本衡量之金融資產 (3,270) - (3,270) 按攤銷後成本衡量之金融資產到期 還本 - - 175,544 取得不動產、廠房及設備 (16,021) (4,175) (20,196) 取得無形資產 - - - 因追溯調整共同控制下組織重組產 生之現金流入 - - 260,091 其他非流動資產增加 (668) - (668) 收取之利息 22 1,994 2,016 投資活動之淨現金流（出）入 (19,937) 433,454 413,517 籌資活動之現金流量 存入保證金增加 - - - 租賃本金償還 (1,857) - (1,857) 設立股本 200,000 - 200,000 支付之利息 (192) - (192) 共同控制下前手權益變動 - (283,628) (283,628) 組織重組 (46,064) - (46,064) 籌資活動之淨現金流出 151,887 (283,628) (131,741) 匯率變動對現金及約當現金之影響 (8,808) (4,708) (13,516) 本年度現金及約當現金淨增加數 426,681 166,607 593,288 年初及約當現金現金餘額 - - - 年底現金及約當現金餘額 426,681 166,607 593,288 (五)更正本公司民國109及108年度個體財務報告差異及影響數如下： (1) (單位:新台幣仟元) 109年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後 應收帳款－關係人 691,418 (32,853) 658,565 存貨 345,850 40,374 386,224 應付帳款－關係人 1,065,870 (7,626) 1,058,244 其他流動負債 2,263 15,147 17,410 (2) (單位:新台幣仟元) 109年個體綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後 營業收入淨額 2,098,439 22,391 2,120,830 營業成本 1,789,078 22,391 1,811,469 採用權益法認列之子公司損益之 份額 24,936 21,220 46,156 共同控制下前手權益 - 21,220 21,220 (3) (單位:新台幣仟元) 109年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後 採用權益法認列之子公司損益之 份額 (24,936) (21,220) (46,156) 應收帳款－關係人 (160,072) 9,557 (150,515) 存　　貨 (135,208) (17,078) (152,286) 應付帳款－關係人 426,429 (7,056) 419,373 其他流動負債 1,326 14,577 15,903 (4) (單位:新台幣仟元) 108年資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後 應收帳款－關係人 534,228 (23,296) 510,932 存貨 209,445 23,296 232,741 採用權益法之投資 62,502 183,726 246,228 應付帳款－關係人 673,074 (570) 672,504 其他流動負債 1,714 570 2,284 共同控制下前手權益 - 183,726 183,726 (5) (單位:新台幣仟元) 108年個體綜合損益項目 更正前 影響金額 更正後 營業收入淨額 310,390 561 310,951 營業成本 170,291 561 170,852 採用權益法認列之子公司損益之 份額 4,391 14,068 18,459 共同控制下前手權益 - 14,068 14,068 (6) (單位:新台幣仟元) 108年現金流量表項目 更正前 影響金額 更正後 本年度稅前淨利 76,574 14,068 90,642 採用權益法認列之子公司損益之 份額 (4,391) (14,068) (18,459) 應收帳款－關係人 (545,015) 23,296 (521,719) 存　　貨 (230,540) (23,296) (253,836) 應付帳款－關係人 685,461 (570) 684,891 其他流動負債 1,714 570 2,284 7.因應措施:重編後之相關期間財務報告經董事會通過並委請會計師查核（核閱） 上述重編後財務報告將依規定重新公告上傳。 8.其他應敘明事項:無。 <摘錄公開資訊觀測站-◎必富網◎小編整理、同質網站未經授權請勿直接複製>