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1.事實發生日:111/10/18 2.發生緣由:更補正本公司111年度第二季合併財務報告 更補正前內容/頁次： A.第13頁：補充重大會計政策之彙總說明 (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產：未說明 B.第24頁：補充重要會計項目之說明 (二)應收款項 1.應收款項 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日 應收帳款-按攤銷後成本衡量 $216,435 $348,350 $479,388 應收帳款-透過其他綜合損益 按公允價值衡量 - 190,832 130,884 減：備抵損失 (10,808) (12,973) (8,292) 合計 $205,627 $526,209 $601,980 C.第25頁：增加「應收款項」之第五點說明 D.第41頁：補充「金融工具之種類」說明。 1.金融工具之種類 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日 金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收帳款 $- $190,832 $130,884 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 $125,320 $166,781 $178,623 應收帳款 205,627 335,377 471,096 其他應收款 27,040 50,866 52,948 其他金融資產-流動 26,502 33,071 33,735 存出保證金(帳列其他非流動資產) 409 388 390 合計 $384,898 $586,483 $736,792 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 $497,181 $792,266 $631,115 應付票據 1,354 1,479 3,326 應付帳款 602,741 800,260 884,088 其他應付款 87,636 119,199 139,286 長期借款 449,310 495,484 552,772 (含一年或營業週期內到期) 合計 $1,638,222 $2,208,688 $2,210,587 租賃負債(含流動及非流動) $13,521 $17,013 $21,626 E.第46頁：補充「公充價值資訊」之說明 3.以公允價值衡量之金融及非金融工具：無 4.民國111年及110年1月1日至6月30日無第一等級及第二等級間之任何移轉。 更補正後內容/頁次： A.第13頁：補充重大會計政策之彙總說明 (1)透過損益按公允價值衡量之金融資產： 係指非屬按攤銷後成本衡量或透過其他綜合損益按公允價值 衡量之金融資產。 B.第24頁：補充重要會計項目之說明 (二)應收款項 1.應收款項 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日 應收帳款-按攤銷後 成本衡量 $216,435 $348,350 $479,388 應收帳款-透過其他 綜合損益按公允價值衡量 - 190,832 - 應收帳款-透過損益按公允 價值衡量 - - 130,884 減：備抵損失 (10,808) (12,973) (8,292) 合計 $205,627 $526,209 $601,980 C.第25頁：增加「應收款項」之第五點說明 (5)針對部分應收帳款本集團係以無追索權之方式讓售予銀行，且於讓售時已移轉應 收帳款之幾乎所有風險及報酬，因此將其自合併資產負債表除列。本集團管理此類 應收帳款之經營模式，並非以收取合約現金流量為目的或藉由收取合約現金流量及 出售金融資產達成目的，故此類應收帳款係透過損益按公允價值衡量。相關信用風 險資訊請詳附註十二(二)之說明。 D.第41頁：補充「金融工具之種類」說明。 1.金融工具之種類 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日 金融資產 透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產 應收帳款 $- $190,832 $- 透過損益按公允價值衡量之金融資產 應收帳款 $- $- $130,884 按攤銷後成本衡量之金融資產 現金及約當現金 $125,320 $166,781 $178,623 應收帳款 205,627 335,377 471,096 其他應收款 27,040 50,866 52,948 其他金融資產-流動 26,502 33,071 33,735 存出保證金(帳列其他非流動資產) 409 388 390 合計 $384,898 $586,483 $736,792 111年6月30日 110年12月31日 110年6月30日 金融負債 按攤銷後成本衡量之金融負債 短期借款 $497,181 $792,266 $631,115 應付票據 1,354 1,479 3,326 應付帳款 602,741 800,260 884,088 其他應付款 87,636 119,199 139,286 長期借款 449,310 495,484 552,772 (含一年或營業週期內到期) 合計 $1,638,222 $2,208,688 $2,210,587 租賃負債(含流動及非流動) $13,521 $17,013 $21,626 E.第46頁：補充「公充價值資訊」之說明 3.以公允價值衡量之金融及非金融工具，本集團依資產及負債之性質、特性及風險 及公允價值等級之基礎分類，相關資訊如下： 第一等級 第二等級 第三等級 合計 111年6月30日 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 應收帳款 $- $- $130,884 $130,884 110年12月31日 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 應收帳款 $- $- $- $- 110年6月30日 負債 重複性公允價值 透過損益按公允價值衡 量之金融資產 應收帳款 $- $- $- $- 4.本集團用以衡量公允價值所使用之方法及假設說明如下： (1)除有活絡市場之金融工具外，其餘金融工具之公允價值係以評價技術 或參考交易對手報價取得。透過評價技術所取得之公允價值可參照其他實質上 條件及特性相似之金融工具之現時公允價值、現金流量折現法或以其他評價技 術，包括以資產負債表日可取得之市場資訊運用模型計算而得。 (2)衍生金融工具之評價係根據廣為市場使用者所接受之評價模型，例如折 現法及選擇權定價模型。 5.民國111年及110年1月1日至6月30日無第一等級及第二等級間之任何移轉。 F.民國111年及110年第二季合併財務報告有更改之頁數如下： 十二、其他 (四)營運改善計劃\第47頁 十三、附註揭露事項\第48～49頁 十四、部門資訊\第49～50頁 3.因應措施:發佈重大訊息後重新上傳公開資訊觀測站，另前述更補正對第二季合併財 務報告損益並無影響。 4.其他應敘明事項:無 <摘錄公開資訊觀測站-◎必富網◎小編整理、同質網站未經授權請勿直接複製>